June 20, 2021

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認識加密貨幣!幣圈新手的必讀教學

【加密貨幣101】一文詳解各種常見術語、風險和合法性

隨著數位時代的來臨,許多我們早已習以為常的事物也開始發生變化,扭轉了我們原有的理解和認知。過去,老一輩將鈔票藏在月餅罐;今日,現代人將現金存放在銀行;未來,我們又會否將所有資產分佈在虛擬的網絡上呢?

如果你尚未完全瞭解何謂加密貨幣,今日 CoinWatch 特意為你準備了一篇超詳細的入門必讀,助你迅速看懂這個大趨勢!

什麼是加密貨幣?

和傳統貨幣不同,加密貨幣並不具有實體,而是一連串由電腦代碼建立的數碼數據。透過區塊鏈技術運作,加密貨幣具有去中心化、全球通用等特性,不受政府或任何第三方機構監管,帳以匿名和私人方式進行,毋須通過銀行、商業帳戶或付款系統等中介渠道,直接在交易雙方之間傳送。

如上所述,加密貨幣沒有監管機構。為了讓其能真正被接受和使用,加密貨幣採用強大的加密技術和數學算法,用以確保並維護群體之間的共識。除了最廣為人知的比特幣之外,其實全球還有超過 1,000 種虛擬貨幣,特色、用途和獲取方法各有不同。

資料來源:ThinkMarketsLibertex台北市土木技師公會

如何使用加密貨幣?

加密貨幣雖然尚處於萌芽階段,但應用範疇卻一點也不狹隘。

線上購物

你可以在網上商舖使用加密貨幣付款,商品涵蓋家具、汽車、珠寶、咖啡等不同業務。在 2020 年,PayPal 就宣佈用家可以在超過 2,800 萬個商戶使用加密貨幣交易,且無須支付任何手續費。

線下消費

你可以將手上持有的加密貨幣兌換成美金、歐元、港幣等實體貨幣。比如 Coin ATM Radar 便在全球 58個地區設置了 1,800 台加密貨幣 ATM,用家可按當日匯率提取同等價值現金,並於線下商店消費購物。

投資

市場普遍對加密貨幣的前景抱有信心,認為其價值能在不久的未來屢創新高。換而言之,加密貨幣被視為一項回報可觀的投資,以比特幣為例,除了直接買賣貨幣之外,近年也有機構推出了不少衍生產品如期權、期貨等,詳細資訊可參考《比特幣交易衍生品》

資料來源:Libertex富達數位時代

加密貨幣的種類

加密貨幣主要分為「硬幣」和「代幣」兩種,分別如下:

硬幣代幣
原理獨立的貨幣,擁有專屬的區塊鏈透過智能合約發行,沒有自己的區塊鏈
用途購買各種商品和服務支付特定區塊鏈平台的資產或必需品
例子比特幣、比特幣現金、萊特幣以太幣、IOTA、ADA

資料來源:Plus500EasyHashing

最熱門的加密貨幣

根據 CoinMarketCap 於 2021 年 4 月的統計數據,現時市面上市值最大的首 10 個虛擬貨幣分別是:

加密貨幣總市值(美元)
比特幣$1.2 萬億
以太幣$2,634 億
幣安幣$870億
XRP$818 億
泰達幣$454 億
艾達幣$447 億
波卡幣$393 億
Uniswap$188 億
萊特幣$181 億
恒星幣$149 億

資料來源:NerdWallet

什麼是「首次代幣發行」?

「首次代幣發行」又名 ICO,是一種網上集資活動。發行人會為提供一份白皮書,清楚列明集資的目的和用途,協助投資者判斷代幣是否具有價值和發展潛力。

當代幣正式發行,一般會被安排在加密貨幣交易平台進行交易,以便投資者進行買賣。買入代幣的人可獲得該區塊鏈的某些權益如項目使用權,而發行者則可在短時間內獲取足以支付公司營運的資金。

需要注意的是,ICO 是一項涉及多種不同風險的投資項目,既可以創造奇蹟,也可以化為泡沫,投資者必須小心提防。

由於很多 ICO 白皮書所列出的都不過是一個科技概念,當中所披露的資料難以核實,將來也不一定能夠落實,有機會變得毫無價值。此外,也有騙徒會將 ICO 包裝成一個吸引的投資機會,以高回報作為招徠,誘騙投資者投入巨額資金。基於 ICO 具有匿名交易和快速集資等特點,騙徒得手之後能銷聲匿跡,使投資者血本無歸。早再 2018 年初就有一個名為「LoopX」的 ICO 項目在短短一個月內籌集 450 萬美元後捲款潛逃,至今仍未尋得當時的管理人員。

資料來源:投委會HK01

各地對虛擬貨幣的監管

香港

在香港,加密貨幣屬於「虛擬商品」,並非法例認可的貨幣。故此,如市民在交易虛擬貨幣時獲取利潤,法律上會被歸類為財產交易所得,須納入申報。此外,代幣發行也不屬於《證券及期貨條例》所界定的「證券」。不過,由於 ICO 的結構各有不同,部分發售的數碼代幣有機會符合條例定義,如此一來,便可能會受到香港政府機構所規管。

中國

由於中國曾發生多種大規模的虛擬貨幣詐騙案,所以政府對虛擬貨幣的態度比較保守,有相對嚴格的監管政策。根據中國金融監管政策,虛擬貨幣目前被禁止與法定貨幣進行兌換、買賣或融資交易。

美國

在 2014 年,美國稅務局將加密貨幣列作「無形資產」,屬於應課稅資產。不過,當時的法例只規定法定貨幣和虛擬貨幣之間的交易才需要交納稅款,虛擬貨幣之間的交易是「同類交易」,暫未受規管。

直至 2017 年,Donald Trump 簽署新的稅收法案,將所有虛擬貨幣的交易定義為應稅事項,歸類於「財產」,而非貨幣範疇。假如未有誠實申報虛擬貨幣交易收入,納稅人有機會面臨遭受刑事指控的風險。

歐盟

歐盟普遍認可加密貨幣的合法性,具體的交易規則和稅收規則在各個成員國間各有不同,例如德國並未有將礦工和場外交易的買賣者納入交稅對象,法國則會向挖礦得益和消費徵收增值稅。

雖然議會尚未統一規管加密貨幣,但一般而言,交易所都必須先向當地金融機構進行註冊,才能在歐盟範圍內開展業務。

英國

在絕大多數的情況下,英國將加密資產的買賣如將加密貨幣兌換成法定貨幣、用加密貨幣購買商品、挖礦賺取獎勵等視為投資活動,投資者需要根據實際情況,按性質繳付所得稅或資本利得稅。

英國的企業所得稅率固定為 20%,而個人所得稅則實行 0% 至 45% 的累進稅率。值得一提的是,如果是向慈善機構捐贈的話,則無需繳付稅項。

日本

2017 年,日本頒布新的《日本支付服務法案》,將比特幣列為合法的支付方式。其後更修訂消費稅法規,取消了比特幣原本需要繳付的 8% 消費稅,並將加密貨幣納入「雜項收入」課稅。

如果納稅人在一年內於加密貨幣的交易上獲得了 20 萬日元或以上的收益,便需向稅務局申報,繳付所得稅。為了簡化納稅流程,日本政府正計劃開發損益自動計算軟件,刪減不必要的書面文件,盡可能省卻納稅者的麻煩。
資料來源:投委會奇點財經東網上報KYC Chain